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12月5日,2020至2022年全國(guó)內(nèi)部審計(jì)先進(jìn)集體和先進(jìn)工作者表彰大會(huì)在北京隆重舉行，中鐵城投首次榮獲全國(guó)內(nèi)部審計(jì)先進(jìn)集體稱(chēng)號(hào)，這既是對(duì)公司審計(jì)工作取得成績(jī)的高度肯定，更是對(duì)公司審計(jì)工作始終堅(jiān)守初心、竭誠(chéng)服務(wù)企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展的高度認(rèn)可。
全國(guó)內(nèi)部審計(jì)先進(jìn)集體和先進(jìn)工作者評(píng)選表彰是中央批準(zhǔn)的國(guó)家級(jí)評(píng)比達(dá)標(biāo)表彰項(xiàng)目，表彰活動(dòng)面向全國(guó)各單位（含行政事業(yè)單位、國(guó)有企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)、民營(yíng)合資和外商獨(dú)資企業(yè)等）設(shè)立的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，由中國(guó)內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)每三年評(píng)選一次，是中國(guó)內(nèi)部審計(jì)領(lǐng)域的最高榮譽(yù)。
近年來(lái)，集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)工作全面貫徹國(guó)務(wù)院國(guó)資委、審計(jì)署以及股份公司對(duì)企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作要求，緊緊圍繞公司發(fā)展戰(zhàn)略以及企業(yè)中心工作任務(wù)，全面強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)工作職責(zé)，聚焦集團(tuán)公司深化改革發(fā)展目標(biāo)，關(guān)注公司重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)，著力拓展內(nèi)部審計(jì)深度和廣度，有效履行常態(tài)化“經(jīng)濟(jì)體檢”職責(zé)，以“八個(gè)創(chuàng)新”助力企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。
一是審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)體制創(chuàng)新。在公司黨委、董事會(huì)直接領(lǐng)導(dǎo)下，在公司領(lǐng)導(dǎo)班子成員大力支持下開(kāi)展工作，公司成立審計(jì)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)頂層設(shè)計(jì)，高位推動(dòng)，保證內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性。
二是審計(jì)導(dǎo)向創(chuàng)新。主動(dòng)適應(yīng)內(nèi)部審計(jì)發(fā)展趨勢(shì)，從以財(cái)務(wù)為導(dǎo)向的遵循審計(jì),到以業(yè)務(wù)為導(dǎo)向的流程審計(jì)，再到以目標(biāo)為導(dǎo)向的管理審計(jì)，形成以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的價(jià)值增值審計(jì)，以高質(zhì)量的內(nèi)部審計(jì)工作，為企業(yè)構(gòu)建防火墻，充當(dāng)啄木鳥(niǎo)，提升免疫能力，助力企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。
三是審計(jì)制度創(chuàng)新。公司先后制定了《審計(jì)工作規(guī)定》《特約審計(jì)員管理辦法》《經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)實(shí)施細(xì)則》《審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改管理辦法》等24項(xiàng)審計(jì)工作制度文件。形成了由審計(jì)章程、審計(jì)程序、審計(jì)業(yè)務(wù)、審計(jì)管理等制度構(gòu)成的較為完善的內(nèi)部審計(jì)制度體系。
四是審計(jì)思想創(chuàng)新。積極探索推進(jìn)研究型審計(jì)，將研究型審計(jì)思維貫穿項(xiàng)目實(shí)施全過(guò)程，構(gòu)建審計(jì)研究閉環(huán)鏈條。以審計(jì)視角發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，以管理視角解決問(wèn)題為出發(fā)點(diǎn)，提高項(xiàng)目實(shí)施效率和審計(jì)成果質(zhì)量，打造優(yōu)秀的審計(jì)成果，充分彰顯現(xiàn)代內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督和咨詢職能。
五是審計(jì)方法創(chuàng)新。統(tǒng)籌審計(jì)項(xiàng)目和審計(jì)組織方式，加強(qiáng)不同類(lèi)型審計(jì)項(xiàng)目的統(tǒng)籌融合和相互銜接，積極開(kāi)展融合式、嵌入式、“1+N”等審計(jì)項(xiàng)目組織方式，做到“一審多項(xiàng)”“一審多果”“一果多用”；研究開(kāi)發(fā)和運(yùn)用投資項(xiàng)目評(píng)價(jià)審計(jì)模型暨18張項(xiàng)目審前調(diào)查表，促進(jìn)了內(nèi)部審計(jì)工作的表單化、模塊化、標(biāo)準(zhǔn)化、流程化管理。
六是審計(jì)方式創(chuàng)新。以財(cái)政部政府和社會(huì)資本合作（PPP）綜合信息平臺(tái)、中國(guó)中鐵審計(jì)信息系統(tǒng)、中國(guó)中鐵業(yè)財(cái)共享平臺(tái)、中鐵城投投資管理信息化系統(tǒng)、中鐵城投大商務(wù)管理信息系統(tǒng)、中鐵城投法務(wù)系統(tǒng)等數(shù)據(jù)平臺(tái)為依托，主動(dòng)適應(yīng)大數(shù)據(jù)時(shí)代審計(jì)特點(diǎn)，不斷創(chuàng)新數(shù)據(jù)審計(jì)模式，進(jìn)一步提高審計(jì)工作的精準(zhǔn)度，明確審計(jì)方向和審計(jì)重點(diǎn)。
七是審計(jì)結(jié)果運(yùn)用創(chuàng)新。堅(jiān)持推動(dòng)揭示問(wèn)題與解決問(wèn)題相統(tǒng)一，扎實(shí)做好審計(jì)整改后半篇文章。通過(guò)以管理建議書(shū)、風(fēng)險(xiǎn)提示函、審計(jì)約談、警示教育會(huì)議、審計(jì)整改結(jié)果通報(bào)、責(zé)任追究等方式強(qiáng)化審計(jì)結(jié)果運(yùn)用。建立審計(jì)整改的清單銷(xiāo)號(hào)、聯(lián)動(dòng)督導(dǎo)、審計(jì)教育、考核評(píng)價(jià)、責(zé)任追究等長(zhǎng)效工作機(jī)制。
八是審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)創(chuàng)新。結(jié)合公司特點(diǎn)，建立特約審計(jì)員制度,構(gòu)建“1+N”審計(jì)隊(duì)伍組織模式（“1”本部部門(mén)+“N”特約審計(jì)員）。通過(guò)公司“全員上講臺(tái)”平臺(tái)，內(nèi)部e通學(xué)習(xí)交流群等方式，定期交流培訓(xùn)，引導(dǎo)審計(jì)人員以系統(tǒng)思維，識(shí)別和研判新?tīng)顩r、新問(wèn)題、新苗頭，站在全局性的高度，提出有價(jià)值的評(píng)價(jià)和建議,不斷提升專(zhuān)業(yè)能力，增強(qiáng)履職本領(lǐng)，努力打造護(hù)航企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展的審計(jì)“鐵軍”。
下一步，集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)工作將以此次獲獎(jiǎng)為契機(jī)，繼續(xù)堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)的內(nèi)部審計(jì)工作方針，緊緊圍繞貫徹落實(shí)黨的二十大精神，認(rèn)真貫徹落實(shí)習(xí)近平總書(shū)記在二十屆中央審計(jì)委員會(huì)第一次會(huì)議上提出的“如臂使指”“如影隨形”“如雷貫耳”的重要要求，深入開(kāi)展研究型審計(jì)，聚焦主責(zé)主業(yè)，履行好內(nèi)部審計(jì)職責(zé)使命，緊扣公司“專(zhuān)業(yè)化運(yùn)作、集約化經(jīng)營(yíng)、差異化發(fā)展、實(shí)體化運(yùn)行”以及“自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧、自我積累、自力更生”的“四自四化”發(fā)展定位，切實(shí)履行國(guó)有企業(yè)內(nèi)部審計(jì)責(zé)任擔(dān)當(dāng)，充分發(fā)揮審計(jì)“治已病、防未病”作用，不斷促進(jìn)公司治理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力的提升，為企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展實(shí)現(xiàn)新的作為。
